松江税收筹划价格

纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。
纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到小程度，或直接避免成为某类纳税人。
1.纳税人不同类型的选择
��个体工商户     ��独资企业
��合伙企业        ��法人企业
个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额，计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。
法人企业按照税法要求需要就其经营利润缴纳企业所得税，若法人企业对自然人股东实施利润分配，还需要缴纳20%的个人所得税。 
2.不同纳税人之间的转化
一般纳税人↔小规模纳税人
的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。这两种类型纳税人在征收时，计算方法和征管要求不同。一般纳税人实行进项抵扣制，而小规模纳税人必须按照使用的简易计税方法计算缴纳且不实行进项抵扣制。
3.避免成为法定纳税人
税法规定，房产税的征税范围是城市、县城、建制镇和工矿区的房产，而对于房产界定为房屋，即有屋面和围护结构，能够遮风挡雨，可供人们在其中生产、学习、、居住或者储藏物资的场所；独立于房屋之外的建筑物，如围墙、停车场、室外游泳池、喷泉等，不属于房产，若企业拥有以上建筑物，则不成为房产税的纳税人，就不需要缴纳房产税。

对税收筹划认识的误区！
（一）把正常享受税收优惠当税收筹划
操作税收筹划时一定存在着选择性，税收优惠本身就是企业能享受到的“福利”，*企业做什么选择。如果会计人员因知识欠缺而未能享受到税收优惠，这是工作失误。会计人员意识到失误了，并做了补救，这是弥补前过，不叫税收筹划。
（二）把不按期履行纳税义务当税收筹划
我曾经看过某企业做的税收筹划方案，方案里面某些建议是经不住推敲的，如新建房屋延迟转固房产税，股东分红挂往来款个税，不要的销售额挂预款。诸如此类的做法实质是不按时履行纳税义务，是违法的，违法行为自然不能算税收筹划。
（三）把扭曲业务真相少交税当税收筹划
常见的做法是对经济业务事项进行包装，模糊它本来的面目，以期达到享受税收优惠的目的，或者达到享受低税率的目的。如把项目交付合同包装为技术开发合同，把产品销售合同包装为服务交付合同。这样的做法是经不起详细审视的，也不能称之为税收筹划。
（四）把虚增成本费用当税收筹划
虚增成本费用的目的是为了少交企业所得税。虚增成本费用有两种表现形式，一是把与公司经营不相关的费用拿到公司报销，二是买票入账。后者的性质无疑更恶劣。虚增成本费用以前较常见，现在随着管理日趋严格，随便找入账的做法越来越难操作了。
（五）把不规范做账当税收筹划
上面讲的*二点与这一点有交集。我还想补充说一些情况，常见的是把给员工的福利费记入日常经营费用个税，如高管读MBA的学费记入职工教育经费、员工的服装补助记作工装费，还有，诸如把非研发人员的费用挤入研发费用，多享受研发费用加计扣除优惠。

税收筹划思维,很多细节你没有在意！
一、税改的时间差不要浪费了
公司4月份收到供应商开给我公司17%的，5月份我公司给客户开出16%的。之前收到的进项要不要转出1%呢？估计很多会计人都有此疑问，大家不用担心，目前没有政策要求企业要做这类转出，企业尽可放心抵扣。这是税收政策时间差给企业带来的利好，就当是给企业送出礼包吧。
二、小规模纳税人的身份可以二次取得
本次改革，一句“一定期限内允许已登记为一般纳税人的企业转登记为小规模纳税人”是全新举措。以往小规模纳税人转一般纳税人是“不可逆”的选择。这次的新规定有两大利好：一是让主动选择成为一般纳税人的小企业有了后悔的机会；二是经营规模萎缩的企业有了再次享受按较低征收率计税的优惠。 
三、购销合同价税分开纪录
对于购销合同，的计税依据是合同上载明的“购销金额”。对购销金额的理解是有讲究的：①如果合同上购销金额价税合一，没有分开列示，就以含税总价作为的计税依据；②如果合同上价、税分开列式了，就以总价作为计税依据。提醒，企业签订购销合同时不能图省事，价税分开，就能少交税。
四、合同签订慎重一些
依据合同征收，合同签订了就要纳税，一旦多交了，是不能退的。建议企业在签订合同时做好预防：①没有确定下来的事项先不要签合同；②对于不确定的合同金额不要高估；③不同类型的经济事项尽量分开签订合同；④适用不同税率事项的金额千万不要混淆；⑤购销合同签订时价格和税金要分开记载。
五、销售与服务分两个主体承接
“混合销售”与“兼营”是不一样的，不能将之混淆筹划税负。以货物生产、批发或者零售为主的混合销售，应税率从高计征，而不能分收入类别分项计税。对此有什么好的税收筹划方法吗？对于交付行为同时有销售和服务的，企业不妨另外注册一家服务公司，以两个主体分别与客户签订销售合同与服务合同。
六、现金折扣不如商业折扣
商业折扣与现金折扣孰优孰劣？某商品价税合计113万，促销时可做9折商业折扣，亦可9折现金折扣。采用商业折扣时，收入90万，销项税11.7万；采用现金折扣时，收入100万，销项税13万。这么算下来，采用现金折扣比采用商业折扣需多交1.3万。
七、避免视同销售与发放福利
生产手机的公司在员工生日时会送给他们一部手机，会计该如何处理？问题一提出，齐刷刷的是视同销售。仅有一人的回答是能否当作研发测试机处理呢？视同销售是教科书的，也是对企业不利的，一要交，二要交个税。工作多年后，会计人员应有更宽阔的视野，怎么能拘泥于教科书的呢？
员工工作餐补助要交个税吗？（1）公司有食堂，员工到食堂就餐，食堂发生的餐费不需要交个税；（2）公司没有食堂，员工固定在某餐厅就餐，月底由公司与餐厅统一结算，结算的费用不需要并入员工工资薪金计征个税；（3）公司没有食堂，给员工发放就餐补助，这部分补助应按照“工资、薪金所得”计征个税。
九、招待费并入审计费
做年报审计，审计人员来公司会发生差旅费，差旅费需由公司来承担。这是许多公司通常的做法。想到过里面的税收筹划思维吗？公司承担审计人员的差旅费需在业务招待费核算，这些差旅费不能全额在所得税前扣除。换一个思维呢，差旅费由会计师事务所承担，做大审计费（加上差旅费）就能做到全额税前扣除了。

税收筹划主要包括哪些内容?
税收筹划的目的是经营管理活动，在业务发生前规划税收，使企业合理、合法的执行税法，不交冤枉税，比如个人所得税，年终奖一次发放和分配到各月工资中分别发放，要进行分别的计算，以减少个人的税收负担。
但是现在好多中小企业所谓的税收筹划都是事后的，也就是事情已经发生了再去筹划，或是为了不交税或少交税而作的一些掩盖收入，虚列费用成本的行为。这些都不是筹划了。
1、有助于提高企业自身的经营管理水平，尤其是财务和会计的管理水平。如果一个国家的现行税收法规存在漏洞而纳税人却无视其存在，这可能意味着：一方面纳税人经营水平层次较低，对现有税法没有太深层次的掌握，就更谈不上依法纳税和诚信纳税；另一方面意味着一个国家税收立法质量差。
2、有助于优化企业产业结构和投资方向。企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济拉杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。
3、有利于完善税制，增加国家税收。税收筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观经济政策，使经济效益和社会效益达到**结合，从而增加国家税收。如税收筹划中的筹划，就是对现有税法缺陷作出的昭示，暴露了现有税收法规的不足，国家则可根据税法缺陷情况采取相应措施，对现有税法进行修正，以完善国家的税收法规。
4、有利于减少企业自身的“偷、欠、、抗”税等税收违法行为的发生，强化纳税意识，实现诚信纳税。纳税人都希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择，自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道，这在客观上减少了企业税收违法的可能性。
税收筹划主要包括哪些内容？
1、筹划：是指纳税人采用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既丌违法也丌合法，不纳税人丌尊重法律的偷有着本质区别。国家只能采取反措施加以控制（即丌断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。
2、筹划：是指纳税人在丌违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排，达到少缴税甚至丌缴税目的的行为。
3、“税收陷阱”：是指纳税人在经营活劢中，要注意丌要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。如《暂行条例》规定：兼营丌同税率的货物或劳务，应分别核算，未分别核算的，从高适用税率。如果人们对经营活劢丌进行事前的纳税筹划，就有可能掉进国家设置的“纳税陷阱”，从而增加企业的税收负担。
4、转嫁筹划：是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。
5、实现涉税*风险：是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险较小可以忽略丌计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展不规模扩大。
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